Самозанятые в 2020 году - что и как

Обновление: 25.12.2019


Регионы, где ввели налог на самозанятых

С 1 января 2020 года закон распространен на следующие российйские регионы:

  • Республика Башкортостан
  • Волгоградская обл.
  • Воронежская обл.
  • Красноярский край
  • Ленинградская обл.
  • Ненецкий автономный округ
  • Нижегородская обл.
  • Новосибирская обл.
  • Омская обл.
  • Пермский край
  • Ростовская обл.
  • Самарская обл.
  • Санкт-Петербург
  • Сахалинская обл.
  • Свердловская обл.
  • Тюменская обл.
  • Челябинская обл.
  • Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
  • Ямало-Ненецкий автономный округ

Годом ранее деятельность самозанятых была уже легализована в четырех регионах. Это:

  • Москва
  • Московская обл.
  • Калужская обл.
  • Республика Татарстан.

Ожидается, что с 1 июля 2020 года под действие закона о "налоге на профессиональный доход" попадут уже граждане всех регионов страны. Однако предварительно будет произведен анализ хода эксперимента, и уже потом будет принято окончательное решение.

Обещана госпомощь

Меры государственной поддержки малого и среднего предпринимательства в 2020 году будут распространены и на самозанятых. Такое заявление сделал министр финансов Антон Силуанов, выступая 25 декабря на совещании по нацпроектам в Кремле.

Среди мерами поддержки, которые могут востребованы в первую очередь, можно назвать:

  • Возможность использования ресурсов "Бизнес-навигатора"
  • Льготное кредитование
  • Имущественная поддержка
  • Возможность поставок крупным компаниям.

Также среди мер государственной поддержки имеются следующие:

- Организация выставочно-ярмарочной деятельности,
- Бесплатные консультации узкопрофильных специалистов,
- Обучение,
- Предоставление в аренду земельных участков или помещений для малых предприятий.

Правда, на местном уровне решения о выдаче субсидий обычно принимается с учетом перспективности и приоритетности бизнеса для региона, а также от вида его деятельности.

В прошедшем году план по объему финансовой поддержки малых и средних предприятий выполнить не удалось. Из отведенных на эти цели 1.120 триллиона рублей господдержка была оказана на сумму 750 миллиардов рублей. Таким образом, резерв для самозанятых имеется.

Главное:

Сроки:

Специальный налоговый режим для самозанятых граждан вводится с 1 января 2019-го по 31 декабря 2028 года (в виде эксперимента).

В каких регионах:

На первом этапе в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. С 1 января 2020 года действие данного спецрежима налогообложения распространено еще на 19 субъектов Российской Федераци (См. выше на странице).

Ставка налога составляют:

- 4% при оказании услуг физическим лицам;
- 6% при оказании услуг юридическим лицами.

Виды деятельности:

В окончательной редакции принятого закона конкретные виды деятельности для самозанятых не определены. Таким образом, к этой категории могут быть отнесены граждане, занимающиеся оплачиваемым трудом по любой специальности или предоставлением различного рода услуг, будь то ремонт автомобилей или сдача квартиры в аренду.

Официальный список (из трех позиций) существовал ранее, более обширные списки появлялись в СМИ в качестве предложений для законодателей. Но теперь это все в прошлом.

Кто они такие:
Определение Минфина: самозанятые - это люди, которые не имеют наемных работников и получают доход от какой-либо предпринимательской деятельности.

Другие взносы

- От уплаты страховых взносов самозанятые освобождаются;
- Платеж в Фонд обязательного медицинского страхования (в размере 1,5%) уже включен в ставку налога. Дополнительных сборов не будет.

Размер заработка

На данный режим налогообложения смогут претендовать граждане с доходами до 200 тысяч рублей в месяц (не более 2,4 млн руб. в годовом исчислении). Нижняя граница доходов пока не установлена.

Другие плюсы

- Процедура оплаты налога будет максимально облегчена, ходить в офисы ФНС для сдачи отчетов будет необязательно.
- Зарегистрировавшиеся получат право на налоговый вычет в пределах 10 тыс. руб.

Как платить налог

Для регистрации и дальнейших платежей по упрощенной процедуре потребуется скачать мобильное приложение «Мой налог».

Налоговые отчисления в ФНС надо будет проводить ежемесячно, не позднее 25-го числа.

В случае ошибки или возврата денег покупателю можно будет исправить сумму дохода, обосновав причины корректировки.

Также на случай ошибок на счету у налогоплательщика после установки приложения уже будет 10 тыс. рублей.

Налогом облагаются только те операции по банковскому счету работника, по которым он выписал чек, а не все переводы.

Штрафы для неплательщиков

В окончательной версии закон потерял принудительную логику и приобрел добровольную.

Накануне рассмотрения официальными лицами обсуждалась возможность начисления штрафов в особых размерах для незарегистрировавшихся работников, или зарегистрировавшихся, но не платящих налог, - вплоть до 100%-го изъятия дохода.
В одобренном варианте таких положений нет.

За нарушение порядка или сроков передачи в налоговую инспекцию сведений о произведенном расчете полагается штраф 20% от суммы расчета, а при повторном нарушении - 100%; минимальные значения штрафов в рублях не устанавливаются.

Требования выдавать фискальный чек, за несоблюдение которого предполагалось штрафовать, теперь убрано.

В 2019 году самозанятых штрафовать не будут вообще по договоренности с ФНС. В дальнейшем к этому вопросу предполагается вернуться по результатам хода эксперимента.

Как отказаться от статуса самозанятого

Сняться с учета и перестать быть плательщиком налога на профессиональный доход так же просто, как и зарегистрироваться. Возможность для этого предусмотрена в мобильном приложении «Мой налог», где надо будет выбрать пункт «Сняться с учета», а затем выбрать один из трех вариантов отказа:

-- "Я больше не занимаюсь такой деятельностью".
-- "Мне сложно работать с приложением".
-- "Я стал госслужащим".

Снятие с учета произойдет автоматически.

Что грозит незарегистрировавшимся

В ходе обсуждения Андрей Макаров, представлявший законопроект, напомнил о двух уже действующих статьях Уголовного кодекса, потенциально применимых к тем физлицам, кто не воспользоваться предложением Государства: о занятии незаконной предпринимательской деятельностью и неуплате налогов.

Фрилансеры и ИП - присоединяйтесь!

Поскольку в группу самозанятых попадают все, кто не работает официально и получает доход от трудовой деятельности, то и фрилансеры cмогут зарегистрироваться по той же процедуре.

Что касается индивидуальных предпринимателей, чья деятельность не требует обязательной регистрации ИП, то и они смогут перейти на режим с более выгодной налоговой ставкой. Это не относится к тем, кто занимается продажей подакцизных товаров, подлежащих маркировке продуктов и полезных ископаемых. Также не смогут воспользоваться такой возможностью нотариусы, адвокаты с частной практикой, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики.

Пенсия

О ней работники должны будут позаботиться самостоятельно. Им предоставляется возможность добровольно отчислять взносы в Пенсионный фонд. Если таких отчислений не делается, Государство гарантирует лишь выплату социальной пенсии по старости.

C 2021 года у этой группы занятого в трудовой деятельности населения появится возможность подключиться к программе негосударственного пенсионного обеспечения по системе ГПП.

Размер пенсии по старости в настоящее время составляет 5240 руб., а вместе с социальной доплатой от Государства до прожиточного минимума пенсионера - 8726 руб.

Она назначается женщинам в 60 лет, а мужчинам в 65; в 2028 году будет назначаться женщинам в 65 лет, а мужчинам в 70 лет.

Индексируются социальные пенсии, как правило, с 1 апреля.

Из новостей

23.10.2019

Силуанов ответил на два животрепещущих вопроса

Важные новости прозвучали в эфире «Первого канала» в программе «Право на справедливость» 22 октября. Первый вице-премьер Антон Силуанов сообщил, что отменяется введение предлагавшегося им ранее ограниченного перечня профессий для работающих по специальному налоговому режиму. Вместо такого списка налоговики создадут "специальный продукт, который бы видел хитрых предпринимателей, которые пользуются спецрежимом для оптимизации налогообложения".

Вторая новость касается возможности работы по спецрежиму в других регионах России. Распространение его на всю страну не отменяется, но откладывается до второго полугодия 2020 г. А с 1 января 2020 г. участвовать в эксперименте смогут жители еще 13 новых регионов, являющихся регионами-донорами.

Что это за регионы вице-премьер не уточнил, возможно он даже оговорился, и 13 будет всего, вместе с 4-мя уже участвующими в программе, - поскольку в большинстве информационных сообщений о дотациях регионам России доноров можно насчитать именно близкое к 13 число.

Во всяком случае, с 1 января 2020 года стать самозанятыми смогут жители еще следующих субъектов РФ:

-- Санкт-Петербург

-- Ленинградская область

-- Самарская область

-- Сахалинская область

-- Свердловская область

-- Тюменская область

-- Ненецкий автономный округ

-- Ханты-Мансийский автономный округ - Югра

-- Ямало-Ненецкий автономный округ

Возможно, но не гарантированно, в числе "избранных" окажутся:

-- Мурманская область

-- Республика Коми

-- Ярославская область

-- Липецкая область

Официальный перечень Moneyinformer опубликует, как только он станет известным.

07.10.2019

Снова будут виды деятельности

Возможно, процесс предоставления самозанятым удобных и прозрачных условий для их труда поворачивает вспять. Первый вице-премьер и министр финансов Силуанов, выступая 4 октября на парламентских слушаниях в Совете Федерации, предложил определить перечень профессий, представители которых могут регистрироваться в качестве самозанятых. Этот список должен быть фиксированным, в качестве примера профессий, которые можно туда внести, вице-премьер назвал водителей и, репетиторов. Как известно, с репетиторов, домработниц, нянь и сиделок все начиналось.

Ранее высказывались предположения, что уже с 2020 года этот механизм налогообложения будет распространен на все субъекты РФ. Теперь Силуанов связал расширение границ эксперимента с введением данного перечня видов деятельности. Необходимость в таких мерах вызвана тем, что некоторые компании нанимают себе сотрудников как самозанятых.

Спикер верхней палаты парламента Валентина Матвиенко поддержала рекомендацию вице-премьера о выделении категорий и одновременно призвала не затягивать с распространением закона на всю страну. Таким образом, ожидать "нововведений" в данном вопросе можно уже довольно скоро.

Сейчас под эксперимент с низким налогообложением попадают самозанятые 4-х регионов: Москвы, Московской и Калужской областей, Татарстана. Срок эксперимента установлен до начала 2029 года. Получается, что другие правила введут для самозанятых остальных регионов. Или все-таки изменят условия эксперимента, и кто-то из уже зарегистрировавшихся не сможет работать по данной системе. В настоящее время, к примеру, официально работать и платить налоги по такой схеме могут даже занимающиеся похоронным бизнесом или граждане,
сдающие свои квартиры.

Moneyinformer проинформирует читателей, как только списки профессий появятся.

Предыдущие новости




к началу страницы